АКТ № 1 по результатам аудиторской проверки

 

АКТ №  1

по результатам аудиторской проверки

 

Контроль составления и предоставления бюджетной отчетности

3 квартал 2020 года

с. Волково                                                07 декабря 2020 года

 

    Во исполнение распоряжения о назначении аудиторской проверки №46 от  06 ноября 2020 года, в соответствии с Программой утвержденной распоряжением   № 47от  06 ноября 2020 года

Уполномоченным    должностным лицом Мартюховой И.В. проведена аудиторская проверка Контроль составления и предоставления бюджетной отчетности 3 квартал 2020 года

Вид аудиторской проверки: плановая,   камеральная

Срок проведения аудиторской проверки: с 06 ноября 2020 года по 07 декабря 2020 года

Методы проведения аудиторской проверки: инспектирования и наблюдения

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

  1. организация и проведение внутреннего финансового контроля в отношении аудируемой внутренней бюджетной процедуры;
  2. применение автоматизированных информационных систем объектами аудита при осуществлении аудируемой внутренней бюджетной процедуры, включая наделение правами доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем;
  3. наличие конфликта интересов у должностных лиц, принимающих участие в осуществлении аудируемой внутренней бюджетной процедуры.

 

Краткая информация об объектах аудита.

Администрация Волковского сельсовета Железногорского района Курской области

ИНН 4606001031

КПП 463301001

ОГРН 1024601215759

счета 40204810545250000577  в Отделение Курск г. Курск

 

    В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее.

    По вопросу № 1 организация и проведение внутреннего финансового контроля в отношении аудируемой внутренней бюджетной процедуры  методом  инспектирования ( изучения документов ) установлено,  что данная бюджетная процедура включена в ПЕРЕЧЕНЬ бюджетных процедур    Администрации Волковского сельсовета  Железногорского района, отраженный в приложении №1 Распоряжения № 61 от "30" декабря 2019 года "Об утверждении перечня операций, действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутреннего финансового контроля в МО "Волковский сельсовет" Железногорского района Курской области на 2020 год" данная бюджетная процедура  утверждена в ПЕРЕЧНЕ   ОПЕРАЦИЙ   в статусе высокого уровня  риска. В КАРТЕ   внутреннего финансового контроля  на 2020 год  «Составление и предоставление бюджетной отчетности» включена в качестве объекта  ежемесячного контроля методом самоконтроля. Требования  по контролю  исполняются Должностное лицо, осуществляющее контрольные действия  предоставило  отчет за 3 квартал.

    По вопросу № 2 применение автоматизированных информационных систем объектами аудита при осуществлении аудируемой внутренней бюджетной процедуры, включая наделение правами доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем методом наблюдения установлено, что бюджетная процедура осуществляется  с использованием  ПРОГРАММЫ Скиф БП.

    По вопросу № 3. наличие конфликта интересов у должностных лиц, принимающих участие в осуществлении аудируемой внутренней бюджетной процедуры   конфликта интересов  не  установлено.

В ходе аудиторской проверки  нарушений по  исследуемым  вопросам  не установлено

 

 

Уполномоченное  должностное  лицо_______________   Мартюхова И.В.

 

07.12.2020 года.

 

Один экземпляр Акта получен для ознакомления:

Должность руководителя объекта аудита

 

Глава Волковского сельсовета

Железногорского района                                         _____________ И.В. Мартюхова

              

07.12.2020 года

 

 

 

 

Один экземпляр Акта получен:

Должность руководителя объекта аудита

(иного уполномоченного лица)

 

Глава Волковского сельсовета

Железногорского района                                         _____________ И.В. Мартюхова

 

 07.12.2020 года

 

 

 

ОТЧЕТ

о результатах проверки

Администрация Волковского сельсовета  Железногорского района.

           

  1. Основание для проведения аудиторской проверки: Пункт №1 плана внутреннего финансового аудита на 2020 год , распоряжения о назначении аудиторской проверки № 46 от 06 ноября 2020 года
  2. Тема аудиторской проверки: Контроль составления и предоставления бюджетной отчетности

 

  1. Проверяемый период: 3 квартал 2020 года.
  2. Срок проведения аудиторской проверки: с 06 ноября 2020 года по 07 декабря 2020 года
  3. Цель аудиторской проверки: оценка надежности внутреннего финансового контроля.
  4. Вид аудиторской проверки: плановая, камеральная
  5. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

7.1. организация и проведение внутреннего финансового контроля в отношении аудируемой внутренней бюджетной процедуры;

7.2. применение автоматизированных информационных систем объектами аудита при осуществлении аудируемой внутренней бюджетной процедуры, включая наделение правами доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем;

7.3. наличие конфликта интересов у должностных лиц, принимающих участие в осуществлении аудируемой внутренней бюджетной процедуры.

  1. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

    По вопросу № 1 организация и проведение внутреннего финансового контроля в отношении аудируемой внутренней бюджетной процедуры  методом  инспектирования ( изучения документов ) установлено,  что данная бюджетная процедура включена в ПЕРЕЧЕНЬ бюджетных процедур    Администрации Волковского сельсовета Железногорского района, отраженный в приложении №1 Распоряжения № 61 от "31" декабря 2019 года " Об утверждении перечня операций, действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутреннего финансового контроля в МО "Волковский сельсовет" Железногорского района Курской области на 2020 год" данная бюджетная процедура  утверждена в ПЕРЕЧНЕ   ОПЕРАЦИЙ   в статусе высокого уровня  риска. В КАРТЕ   внутреннего финансового контроля  на 2020 год  «Составление и предоставление бюджетной отчетности» включена в качестве объекта  ежемесячного контроля методом самоконтроля. Требования  по контролю  исполняются Должностное лицо, осуществляющее контрольные действия  предоставило отчет за 3 квартал.

    По вопросу № 2 применение автоматизированных информационных систем объектами аудита при осуществлении аудируемой внутренней бюджетной процедуры, включая наделение правами доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем методом наблюдения установлено, что бюджетная процедура осуществляется  с использованием  ПРОГРАММЫ Скиф БП.

    По вопросу № 3. наличие конфликта интересов у должностных лиц, принимающих участие в осуществлении аудируемой внутренней бюджетной процедуры   конфликта интересов  не  установлено.

  1. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,

изложенные по результатам проверки:

отсутствует.

  1. Выводы:

10.1. Внутренний финансовый контроль проводится в полном соответствии с законодательством

10.2. Нарушений не установлено

  1. Предложения и рекомендации:

 

Приложения:

  1. Акт проверки Администрации Волковкого сельсовета Железногорского района на 2 листах в 1 экз.
  2. Возражения к Акту проверки Администрации Волковского сельсовета Железногорского района нет.

 

Уполномоченное   должностное  лицо _________________       Мартюхова И.В.

 

07 декабря 2020 года

 

 

 

 

ОТЧЕТНОСТЬ

о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

 

 

 

 

КОДЫ

 

 

 

 

 

на 1 января 2021 г.

Дата

31.12.2020года

Наименование главного администратора бюджетных средств, администратора бюджетных средств

МО "Волковский сельсовет" Железногорского района Курской области

Глава по БК

 

Наименование бюджета

Бюджет  муниципального образования «Волковский сельсовет» Железногорского района Курской области

по ОКТМО

 

Периодичность: годовая

 

 

 

 

  1. Общие сведения о результатах внутреннего финансового аудита

 

Наименование показателя

Код строки

Значения показателя

1

2

3

Штатная численность субъекта внутреннего финансового аудита, человек

010

3

из них:

фактическая численность субъекта внутреннего финансового аудита

011

3

Количество проведенных аудиторских проверок, единиц

020

1

в том числе:

в отношении системы внутреннего финансового контроля

021

1

достоверности бюджетной отчетности

022

-

экономности и результативности использования бюджетных средств

023

-

Количество аудиторских проверок, предусмотренных в плане внутреннего финансового аудита на отчетный год, единиц

030

1

из них:

количество проведенных плановых аудиторских проверок

031

1

Количество проведенных внеплановых аудиторских проверок, единиц

040

-

Количество направленных рекомендаций по повышению эффективности внутреннего финансового контроля, единиц

050

-

из них:

количество исполненных рекомендаций

051

-

Количество направленных предложений о повышении экономности и результативности использования бюджетных средств, единиц

060

-

из них:

количество исполненных предложений

061

-

 

 

  1. Сведения о выявленных нарушениях и недостатках, тыс. руб.

 

Наименование показателя

Код строки

Количество (единиц)

Объем (тыс. руб.)

Динамика нарушений и недостатков

(тыс. руб.)

(%)

1

2

3

4

5

6

Нецелевое использование бюджетных средств

010

-

-

-

-

Неправомерное использование бюджетных средств (кроме нецелевого использования)

020

-

-

-

-

Нарушения процедур составления и исполнения бюджета по расходам, установленных бюджетным законодательством

030

-

-

-

-

Нарушения правил ведения бюджетного учета

040

-

-

-

-

Нарушения порядка составления бюджетной отчетности

050

-

-

-

-

Несоблюдение порядка, целей и условий предоставления средств из бюджета (субсидий, инвестиций), предоставления кредитов и займов, обеспеченных государственными гарантиями

060

-

-

-

-

Нарушения порядка администрирования доходов бюджета

070

-

-

-

-

Нарушения в сфере закупок в части обоснования закупок и исполнения контрактов

080

-

-

-

-

Нарушения установленных процедур и требований по осуществлению внутреннего финансового контроля

090

-

X

X

-

Прочие нарушения и недостатки

100

-

-

-

-

 

 

Пояснительная записка

_____________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

 

Руководитель субъекта внутреннего

финансового аудита                Глава Волковского сельсовета

                                                   Железногорского района         ___________       И. В. Мартюхова

                                                      (должность)                               (подпись)     (расшифровка  подписи)                                                      

"31" декабря 2020 г.

 

 

 

 


Печать   E-mail